拟斥资1.7亿、溢价25倍收购关联方资产  龙韵股份收问询函

金融投资网讯(记者 张璐璇)拟高溢价收购关联方资产的龙韵股份(603729)1月6日晚间收到上交所关注函，要求其说明本次交易评估定价的依据及合理性，并结合公司、辰月科技与第三方同类交易情况，说明相关交易定价公允性，以及是否存在损害公司利益的情形。1月5日晚间，龙韵股份发布公告称，拟以1.6949亿元现金收购娄底和恒、上海树彤持有的辰月科技合计85%股权，交易溢价率2571.42%。且公司实际控制人之一段佩璋持有娄底和恒90%出资金额，本次交易构成关联交易。

公告显示，辰月科技成立于2018年，主营电子商务服务业务，2019年度实现营业收入164万元，净利润35万元;2020年1-10月实现营业收入1028万元，净利润413万元。交易对方承诺辰月科技2021、2022、2023年扣非后净利润分别不低于1100万、2050万、2900万元，远高于其目前业绩。此外，2019年、2020年1-10月，辰月科技与龙韵股份发生关联交易金额分别为49.3万元、326.3万元，占其同期营业收入比重均达30%。上交所对此予以高度关注，要求公司补充披露辰月科技主要客户名称、交易背景、交易金额、回款情况，结合客户结构变化情况说明辰月科技经营是否稳定;结合辰月科技业务资质、团队规模、薪资激励、研发投入、业务拓展、订单签署等情况，说明辰月科技实际经营情况，以及业绩承诺的可实现性;辰月科技与公司关联交易发生背景、交易金额、交易价格、毛利率情况，并结合公司、辰月科技与第三方同类交易情况，说明相关交易定价公允性，以及是否存在损害公司利益的情形。

龙韵股份在此前发布的公告中表示，辰月科技是一家通过阿里数据银行资质认证的消费者运营服务商，具备较强的行业地位。根据天猫服务商官网2020年二季度电商服务商行业排行榜，辰月科技在女装&内衣服务商名列第一、男装服务商名列第一、手表眼镜服务商名列第二。公司看好辰月科技的盈利能力和发展能力。